Je opent zijn klantenruimte in januari, ziet dat het saldo van het contract is gestegen, en denkt dat de rente is aangekomen. In werkelijkheid betekent deze extra regel op het overzicht niet dat het geld beschikbaar is op een bankrekening.
De rente van een levensverzekering blijft binnen het contract zolang er geen afkoop wordt aangevraagd. Het begrijpen van dit verschil tussen de bijschrijving van de rente en de daadwerkelijke uitbetaling verandert de manier waarop men het rendement van zijn spaargeld evalueert.
Aanrader : Hoeveel werkloosheidsuitkering voor een nettoloon van 3000 euro per maand?
Bijgeschreven rente op het contract en daadwerkelijk beschikbare rente: de veelvoorkomende verwarring
Wanneer een verzekeraar het rendement van zijn eurofonds aankondigt, heeft hij het over het bedrag dat op het contract zal worden bijgeschreven, niet over een overboeking naar de lopende rekening van de verzekerde. De rente wordt gecapitaliseerd binnen de envelop van het contract, en komt ten goede aan het kapitaal.
Concreet, als men een eurofonds heeft, schrijft de verzekeraar de winst eenmaal per jaar bij, meestal tussen eind december en februari van het volgende jaar. Dankzij het ratchet-effect dat eigen is aan eurofondsen, is deze rente definitief verworven: ze kan niet meer dalen, zelfs niet als de markten zich omdraaien.
Ook interessant : Hoe de prijs van een gazonmaaien door een professionele tuinier te schatten?
Men kan wanneer ontvangt men de rente op Capitolex raadplegen om de kalender volgens de verzekeraars te controleren, omdat de bijschrijvingsdata van het ene contract naar het andere kunnen verschillen.
De valkuil is om deze boekhoudkundige inschrijving te verwarren met een ontvangen inkomen. Zolang er geen gedeeltelijke of totale afkoop plaatsvindt, verlaat er geen euro het contract naar de bankrekening. De spaarder ziet zijn kapitaal toenemen op het jaarlijkse overzicht, maar ontvangt niets in de bancaire zin van het woord.
Gedeeltelijke afkoop van levensverzekering: het enige moment waarop de rente op de rekening komt
Om zijn winst te recupereren, moet men een afkoop aanvragen. Dit is de term die door verzekeraars wordt gebruikt om een opname aan te duiden, of deze nu gedeeltelijk of totaal is.
Hoe een gedeeltelijke afkoop werkt
Men vraagt de verzekeraar om een bedrag op zijn lopende rekening te storten. Dit bedrag bevat een fractie van het oorspronkelijke kapitaal en een fractie van de rente (of meerwaarden voor de eenheden van rekening). Alleen het deel van de winst is onderhevig aan belasting. Het oorspronkelijk gestorte kapitaal is niet belast.
De verzekeraar heeft een termijn om de aanvraag te verwerken. In de praktijk variëren de terugkoppelingen hierover: sommige online contracten schrijven het account binnen enkele dagen bij, andere hebben meerdere weken nodig. Er is geen unieke wettelijke termijn, maar het contract specificeert doorgaans de voorwaarden.
Wat dit verandert voor het waargenomen rendement
Laten we een concreet geval bekijken. Men heeft een contract met een kapitaal dat gedurende meerdere jaren winst heeft gegenereerd. Men haalt niets op. Op papier is het aangekondigde rendement correct. Echter, als men dit vergelijkt met een spaarrekening waar de rente elk jaar op de rekening komt, verschilt de perceptie van het rendement omdat het geld van de levensverzekering gevangen blijft.
Deze onderscheid maakt de levensverzekering niet minder rendabel, maar dwingt tot een andere manier van redeneren. De winst bestaat, deze is gegarandeerd (op een eurofonds), maar deze genereert pas een cashflow op het moment van afkoop.
Kalender voor de bijschrijving van de rente van het eurofonds: wat er in de praktijk gebeurt
De houders van levensverzekeringscontracten ontvangen elk jaar een balans, per post of per e-mail, die het rendement van het eurofonds en het nieuwe saldo aangeeft. Dit document arriveert doorgaans tussen januari en maart.
- De rendementstarieven van eurofondsen worden door de verzekeraars vanaf eind december gecommuniceerd, soms in januari of februari, afhankelijk van de maatschappijen.
- De daadwerkelijke bijschrijving van de rente op het contract vindt plaats op een datum die door de verzekeraar is vastgesteld, vaak op 31 december of 1 januari, maar de weergave op de klantenruimte kan enkele weken extra duren.
- Sommige verzekeraars storten een provisionele winstdeelname gedurende het jaar op recente stortingen, in de vorm van een tijdelijk verhoogd tarief, maar de definitieve bijschrijving blijft jaarlijks.
Voor de eenheden van rekening is de logica anders. Er is geen gegarandeerde jaarlijkse bijschrijving. De waarde van de activa fluctueert dagelijks, en de winsten (of verliezen) worden pas zichtbaar op het moment van afkoop of arbitrage.
Belasting bij afkoop: wat men werkelijk van de rente behoudt
Weten wanneer de rente wordt bijgeschreven is niet genoeg. Wat telt voor de spaarder is wat hij na belasting behoudt op het moment van opname.
Bij een afkoop is het deel van de winst dat in de opname is opgenomen onderworpen aan het enkele forfaitaire belastingtarief of aan de progressieve schijf van de inkomstenbelasting, naar keuze van de verzekerde. De sociale bijdragen zijn in beide gevallen van toepassing.
Na acht jaar bezit geldt een jaarlijkse vrijstelling op het deel van de winst dat wordt opgenomen. Deze vrijstelling vermindert de belastbare basis en vormt een van de belangrijkste fiscale voordelen van het levensverzekeringscontract op lange termijn.
- Voor acht jaar zijn de opgenomen winsten belast zonder vrijstelling, wat het netto rendement vermindert.
- Na acht jaar maakt de vrijstelling het mogelijk om elk jaar een deel van de winst op te nemen met een verlaagde belasting.
- In geval van overlijden van de verzekerde volgen de aan de begunstigde in de begunstigingsclausule overgedragen kapitalen specifieke regels, die verschillen van de klassieke nalatenschap.
De duur van het contract heeft dus een directe invloed op het netto bedrag dat de spaarder terugkrijgt. Te vroeg opnemen vermindert mechanisch het werkelijke rendement in vergelijking met het tarief dat door de verzekeraar wordt weergegeven.
Levensverzekering en uitbetaling van de rente: wat te onthouden voordat men handelt
De rente van een eurofonds wordt eenmaal per jaar bijgeschreven op het contract, maar wordt pas aan de spaarder uitbetaald op het moment van afkoop. Deze interne kapitalisatiemechaniek onderscheidt de levensverzekering van een klassieke spaarrekening. Het geld werkt binnen de envelop, en het is de verzekerde die beslist wanneer het eruit komt, met de fiscale gevolgen die daaruit voortvloeien. Om een contract te beheren, is het beter om te redeneren in netto rendement na afkoop dan in bruto tarief dat wordt aangekondigd.