Im Januar öffnet man seinen Kundenbereich, sieht, dass das Guthaben des Vertrags gestiegen ist, und denkt, dass die Zinsen angekommen sind. In Wirklichkeit bedeutet diese zusätzliche Zeile auf dem Kontoauszug nicht, dass das Geld auf einem Bankkonto verfügbar ist.
Die Zinsen einer Lebensversicherung bleiben innerhalb des Vertrags, solange man keinen Rückkauf beantragt. Das Verständnis dieser Diskrepanz zwischen der Gutschrift der Zinsen und der tatsächlichen Auszahlung verändert die Art und Weise, wie man die Rendite seiner Ersparnisse bewertet.
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Gutschrift der Zinsen auf dem Vertrag und tatsächlich verfügbare Zinsen: die häufige Verwirrung
Wenn ein Versicherer die Rendite seines Euro-Fonds ankündigt, spricht er von dem Betrag, der im Vertrag vermerkt wird, nicht von einer Überweisung auf das Girokonto des Versicherungsnehmers. Die Zinsen werden innerhalb des Vertrags kapitalisiert und erhöhen das Kapital.
Konkret, wenn man einen Euro-Fonds hat, gutschreibt der Versicherer die Gewinne einmal im Jahr, in der Regel zwischen Ende Dezember und Februar des folgenden Jahres. Dank des Ratchet-Effekts, der für Euro-Fonds typisch ist, sind diese Zinsen endgültig gesichert: Sie können nicht mehr sinken, selbst wenn sich die Märkte drehen.
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Man kann erfahren, wann man die Zinsen auf Capitolex erhält, um den Kalender je nach Versicherer zu überprüfen, da die Gutschriftstermine von Vertrag zu Vertrag variieren.
Die Falle besteht darin, diese buchhalterische Eintragung mit einem erhaltenen Einkommen zu verwechseln. Solange man keinen teilweisen oder vollständigen Rückkauf vornimmt, verlässt kein Euro den Vertrag in Richtung Bankkonto. Der Sparer sieht sein Kapital auf dem Jahresauszug steigen, aber er erhält nichts im banktechnischen Sinne.
Teilrückkauf bei Lebensversicherungen: der einzige Moment, in dem die Zinsen auf das Konto gelangen
Um seine Gewinne zu erhalten, muss man einen Rückkauf beantragen. Dies ist der Begriff, den die Versicherer verwenden, um eine Abhebung zu bezeichnen, sei sie teilweise oder vollständig.
Wie funktioniert ein Teilrückkauf
Man bittet den Versicherer, einen Betrag auf sein Girokonto zu überweisen. Dieser Betrag enthält einen Teil des ursprünglichen Kapitals und einen Teil der Zinsen (oder der Kursgewinne für die Fondsanteile). Nur der Gewinnanteil unterliegt der Besteuerung. Das ursprünglich eingezahlte Kapital ist nicht steuerpflichtig.
Der Versicherer hat eine Frist, um die Anfrage zu bearbeiten. In der Praxis variieren die Rückmeldungen in diesem Punkt: Einige Online-Verträge gutschreiben das Konto innerhalb weniger Tage, andere benötigen mehrere Wochen. Es gibt keine einheitliche gesetzliche Frist, aber der Vertrag gibt in der Regel die Bedingungen an.
Was sich für die wahrgenommene Rendite ändert
Nehmen wir einen konkreten Fall. Man hat einen Vertrag mit einem Kapital, das über mehrere Jahre Gewinne erzielt hat. Man zieht nichts ab. Auf dem Papier ist die angegebene Rendite korrekt. Im Vergleich zu einem Bankbuch, bei dem die Zinsen jedes Jahr auf das Konto fließen, unterscheidet sich die Wahrnehmung der Rendite, weil das Geld der Lebensversicherung gebunden bleibt.
Diese Unterscheidung macht die Lebensversicherung nicht weniger leistungsfähig, zwingt aber dazu, anders zu denken. Der Gewinn existiert, er ist garantiert (bei einem Euro-Fonds), aber er erzeugt einen Cashflow nur zum Zeitpunkt des Rückkaufs.
Kalender der Zinsgutschrift des Euro-Fonds: was in der Praxis passiert
Die Inhaber von Lebensversicherungsverträgen erhalten jedes Jahr einen Bericht, per Post oder E-Mail, der die Rendite des Euro-Fonds und den neuen Saldo angibt. Dieses Dokument kommt in der Regel zwischen Januar und März an.
- Die Renditen der Euro-Fonds werden von den Versicherern ab Ende Dezember kommuniziert, manchmal auch im Laufe von Januar oder Februar, je nach Gesellschaft.
- Die tatsächliche Gutschrift der Zinsen auf dem Vertrag erfolgt zu einem vom Versicherer festgelegten Datum, oft am 31. Dezember oder am 1. Januar, aber die Anzeige im Kundenbereich kann einige zusätzliche Wochen in Anspruch nehmen.
- Einige Versicherer zahlen eine vorläufige Gewinnbeteiligung im Laufe des Jahres auf die jüngsten Einzahlungen, in Form eines vorübergehend erhöhten Satzes, aber die endgültige Gutschrift bleibt jährlich.
Für Fondsanteile ist die Logik anders. Es gibt keine garantierte jährliche Gutschrift. Der Wert der Anlagen schwankt von Tag zu Tag, und die Gewinne (oder Verluste) werden erst zum Zeitpunkt des Rückkaufs oder der Umschichtung realisiert.
Besteuerung beim Rückkauf: was man tatsächlich von den Zinsen behält
Zu wissen, wann die Zinsen gutgeschrieben werden, reicht nicht aus. Was für den Sparer zählt, ist, was er nach Steuern zum Zeitpunkt der Abhebung behält.
Bei einem Rückkauf unterliegt der Gewinnanteil, der in der Abhebung enthalten ist, entweder der pauschalen Besteuerung oder dem progressiven Einkommensteuertarif, je nach Wahl des Versicherungsnehmers. Die Sozialabgaben gelten in beiden Fällen.
Nach acht Jahren Haltedauer gilt ein jährlicher Freibetrag auf den abgehobenen Gewinnanteil. Dieser Freibetrag reduziert die steuerpflichtige Basis und ist einer der Hauptsteuervorteile des Lebensversicherungsvertrags über die Dauer.
- Vor acht Jahren werden die abgehobenen Gewinne ohne Freibetrag besteuert, was die Nettorendite verringert.
- Nach acht Jahren ermöglicht der Freibetrag, jedes Jahr einen Teil der Gewinne mit einer reduzierten Besteuerung abzuheben.
- Im Falle des Todes des Versicherungsnehmers unterliegen die an den im Begünstigtenverzeichnis genannten Begünstigten übertragenen Beträge spezifischen Regeln, die sich von der klassischen Erbschaft unterscheiden.
Die Haltedauer des Vertrags spielt also eine direkte Rolle bei dem Nettobetrag, den der Sparer zurückerhält. Zu früh abheben reduziert mechanisch die tatsächliche Rendite im Vergleich zu dem vom Versicherer angegebenen Satz.
Lebensversicherung und Zinszahlung: was man beachten sollte, bevor man handelt
Die Zinsen eines Euro-Fonds werden einmal jährlich auf dem Vertrag gutgeschrieben, aber sie werden dem Sparer nur zum Zeitpunkt eines Rückkaufs ausgezahlt. Diese interne Kapitalisierungsmechanik unterscheidet die Lebensversicherung von einem klassischen Sparkonto. Das Geld arbeitet innerhalb des Rahmens, und der Versicherungsnehmer entscheidet, wann es herausgenommen wird, mit den daraus resultierenden steuerlichen Konsequenzen. Um einen Vertrag zu steuern, ist es besser, in Nettorendite nach Rückkauf zu denken als in der angegebenen Bruttorendite.